加拿大留学生退税全攻略

众所周知，加拿大居民每年都需要按收入来报税。而没有收入的国际留学生是否需要报税、这样的报税是否能带来收益 ?一些人不明就里，也成为众多留学生容易忽略的死角。  

　　加拿大税务局网站 www.cra.gc.ca明确了国际留学生的税务权利、责任和义务，就留学生报税、退税的相关问题做了详细说明。根据税法规定，无论有无收入，在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税，这样，在加读书的留学生，理应超过规定的居住时限，报税也就成了必然。

　　留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。

　　支付房租也是留学生活中不小的开销。报税时提供居住地址、居住时间、房租金额、房东姓名，可以得到最少 300元的住房补贴退税。需要注意的是，报税时不必提供房租收据，但是报完税后，甚至退税以后，政府还有可能要求提供收据，如果无法提供收据或足够证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。因此，留学生妥善保留这些房租的收据至关重要。在加国生活，不可避免要消费。留学生享受同本国居民一样的退税待遇，这是很多留学生所不知道的。一般来说，报完税后政府会从随后的7月份开始，每季度补贴一笔GST，每人每年至少可得242元的消费退税。

　　如果没有社会保险号码 (SIN)，先在税局网站上填写表格T1261，申请非居民个人临时税务号码，有了这个号码，得到报税需要的表格和资料，就可以办理报税了。

　　每年 3月份左右，邮局都备有免费的报税表和报税指南，也可以访问CRA(税局)的官方主页要求寄送到家中。CRA还接受网上申请，通过netfile的形式将填好的报税资讯直接通过网路发送到CRA。 Netfile指定几家网上的报税公司为netfile的认证网站，比如ufile和taxwiz( 、 a)。年度净收入在2万加币以下(适用于大部分学生)，可以免费使用上述网站报税。

　　网上填表需要一个 Netfileaccess coe，CRA会将coe寄给你。如果丢失了coe，也可以访问 ，找回coe。第一次报税的话，就不能通过netfile发送到CRA网上报税，只可以使用上述网站，将计算结果列印出来，通过邮局邮寄到CRA。

　　一般说来，有 SIN卡的学生一个月左右能够得到退税，没有SIN卡的学生时间稍微长些才能得到退税。

　　那么，一直没有报过税的同学，还可以得到以前的退税吗？只要写信给 CRA如实说明情况，并提交几年来的学费、住址、房租等凭证，退税还是可以返还的。

　　学费申报的条件

　　1. 留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可；

　　2. 留学生所读的课程必须是高等教育。这里大部分的学院和大学提供的都属于高等教育课程。特别要强调的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途；

　　3. 留学生必须年满16岁；

　　4. 留学生所交的学费大于100加元；

　　5. 一般来说，加拿大的各高等院校基本都有相关报表。学校会在2月出具T2202A或则T2202表用于报税用途。

　　留学生报税可以得到的补贴或退税

　　1、货劳税/统一销售税补贴(GST/HST CREDIT)

　　关于这一条税务局的官方解释如下： The GST/HST creit is a tax-free quarterly payment that helpsiniviuals an families with low an moest incomes offset all or part of theGST or HST that they pay。意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。请注意，这一部分补贴是免税的。

　　通常，报税者在 4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。

　　联邦政府于 2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。条例规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使你有权得到，你仍须申请。如不申请，政府不会主动付给你这项补贴。所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。

　　2、住房补贴

　　符合报税条件的安省居民，也包括含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、居住时间、交付的房租数额、房东姓名 (或房产公司名称)。

　　如果在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。需要提醒大家的是，尽管报税时是不需要提供房租收据的，但是申报这项补贴者一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者此项补贴后向申请者来信索要房租收据。

　　如果你在留学期间购买了房产，那么就你缴纳的地税 (Property Tax)部分，根据你的收入情况，同样可以得到相应比例的住房补贴。

　　3、学费申报补贴

　　3、学费申报补贴(TUITION FEECREDIT)是留学生需要重点关注的地方，因为留学的费用累计起来往往是一笔很大的数目。很多留学生朋友没有申报或只申报了部分年份的学费，是非常可惜的。

　　通常申报学费的 CREDIT之前需要从学校得到T2202A表格。留学生可以从学校的网站上下载，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。虽然学费在报税中属于不可退回的CREDIT, 也就是说只有在你有收入时才可以起到抵减你的收入的作用，从而达到少交税的目的。

　　但是，由于学费的 CREDIT是可以无限期累计并结转到下一年度的(Unlimite Carry Forwar)，直到你有收入可用学费的CREDIT抵减为止。先申报了的学费，哪怕目前没有收入用到这些Creit，但以后一旦你有了收入而需要交税时，这些学费还是可以帮你退税。还有加拿大税局有一个非常人性化的规定，即使你当年没有收入或收入不够，如果你已婚或有孩子，你还可以将你的学费的Creit Tansfer给配偶或孩子。

　　留学生在报税时需要准备好哪些信息呢？

　　首先，你需要准备好社会保险号 (Social Insurance Number)，也就是俗称的工卡号；如果你是第一次报税，又没有没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Iniviual Tax Number(ITN)，即临时税号，一个0开头的9位号码。需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。在申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实(签字或盖章)，证明证件是真实有效的。

　　其次是各种是收入证明。如果你曾工作过，则有 T4表；如果收到过奖学金，则有T4A；如果你有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有“For income tax purposes”，都是你报税所需要的。

　　留学生应何时报税？最长可以补报几年？

　　通常情况下，你的报税文件必须于每年的 4月30日之前递交出去。联邦税务局(CRA)每年通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。5月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。如果你以前的年度没有报过税，税务局最多允许你从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。对此税务局的官方解释是这样的：We will only consier a request relating to a refun for a previoustax year return that you are filing late if the return is for a tax year eningin any of the 10 calenar years before the year you make the request。

　　然而，如果你发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，则最多可以倒推至以前 3个税务年度。也就是说，现在报你2012年税的同时，你最多可以申请2011、2010以及2000税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。所以如果以前没有报过税或需要调整的留学生朋友应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。