澳大利亚报税和退税全面解析

在澳洲生活，无论是留学生还是工作的上班族，肯定都得对澳洲的税务要有一定的了解，并且必须按照澳洲税务体制主动合法纳税、报税，以及取得你应得的退税。那么在每年最重大的报税季来临之时，你应该怎么报税呢？还有你知道不知道有些和工作相关的费用是可用以抵税的呢
一、报税
1.申请税号
到了澳大利亚，不管是工作还是留学，你都应该尽快申请个人的税号（tax filenumber）。切记：个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！通常只有银行等机构才能要求你提供税号。

2.财政年度financial year

在这里一个year可不是代表自然年1月1月-12月31日喔。原来，在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。所以，你在澳洲有多少收入，应该缴纳多少税，是按这里所说的财年时间段来计算的

3.报税时间
每年的7月1日至10月31日为澳洲的法定报税季，必须在此期间向澳洲税局ato申报上一财年的个人收入税。即每年的7月1日至来年的6月30日个人自主报税的必须在10月31日前完成，委托会计师报税则可延长到次年3月31日

4.准备报税材料
报税的文件资料有多种，主要包括：
（1）税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice（本年度2019年改名叫incom statement）
（2）工资单
（3）其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金
（4）所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）
（5）公司或小生意的账本明细册
所有报税资料都要保存5年，因为税务局每年都会抽查。在抽查时，一切凭证据讲话，但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。

二、报税
简单来说，euctions是对你纳税收入（税前收入）做相应的抵免，说通俗点儿就是减少纳税额的一种正当合理合法方式！

1.哪些开销可以抵税？
工作过程中产生的跟职业和生意直接相关的开销（其实是可以在报税时计入开销，从而减少税额）。与工作/生意直接有关的：电脑、手机、打印机或其他电子设备，工作服，甚至部分手提包、防晒霜和墨镜（针对太阳下工作的人）都可以申报。
对于把家里作为办公场所的创业者或个体经营户而言：报税的名目就更多了，例如办公用的桌椅、一定比例的房租（按照所使用的空间所占房屋比例）、汽车油费、超时加班的餐费等等。手机、网络等账单，甚至电子产品也可以通过占办公比例来抵税。区分工作用途和私人用途：如果购买了一部20000澳币的车，100%用于公司运货等用途，则可以全额抵扣；但如果有30%时间是自用，70%时间为公用，则只能按照70%比例，即只有14000澳币可以用于抵税。

2.一定不能触犯了税局的黄金准则：
01确保它跟你的工作或业务相关
02必须确保钱是自己花的且没有报销过（以免公司方面报重）
03留下receipt或其他记录作为证明报税时如果拿捏不准，最好还是聘请专业会计师指导。

根据目前规定：每笔小于300澳元的支出不需要提供辅助证明，银行利息也是可以做扣除。

3.澳洲其实有合理合法的避税方法
（1）请专业会计师
如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以专业答复税务局的问询。可以为大家省下挺大一笔不必要的税金成本。
（2）打工者省税
在澳洲，如果你从事的工作，需要报读某方面课程来学习相关的技能比如学个设计、考个地产牌照啊… 这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）如果是你自己出的，那就可以抵税。
因为加班而产生的餐费、误车费等，只要有相关证明，在合理合法范围内都是可以抵税的。虽然金额可能不是太高，但毕竟积少成多嘛。如果你是学生的话，千万不要超过两周40小时的工作时间。
（3）home office抵税
澳洲税务局（ato）的助理局长graham whyte表示，纳税人有权利去申报扣除与工作和生意相关的费用，但必须合法，而且不能多也不能少。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等。如果是自由职业者或者在家办公一族，连文具、公事桌，部分甚至全部的房租、网费、电费等等都可以拿来申报退税
（4）负扣税﹙negative gearing﹚
负扣税，其实这是一种主要和房产投资相关的计税方式。如果维持投资物业的支出（现金和非现金）超过了你的投资收益（房租等），所带来的负的应税收入，也就是投资房的亏损部分，被称为负扣税。负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（salary/wage），资本利得（capitalgain）等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。现实中，有的富豪坐拥多套房产，交的税却比打工的你还少，或许就是因为申报了自己‘投资失败＇…
（5）资产增值税
①如果你在澳洲有不止一套房产：可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。
②如果打算投资出售，最好至少在购买一年后再进行，这样可以享受50%的增值折扣。根据澳大利亚的税法规定（income tax assessment act 1997）：在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下，资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。
③如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入大幅减少的情况下，比如退休，辞职，长病时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。
④如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产合法合规转移，否则依然会计入你退休时的资产。
（6）夫妻间避税
如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。
（7）其他途径
①把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比例高些，这样通过之前讲到的“负扣税”政策，可以为高收入一方省下小部分高昂的税
② 或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证、真实有效）。这样的话，部分高收入方的税摊到了低收入方，税率就相对低了
（8）家庭信托基金﹙family trust﹚
成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。如果有任何涉及专业领域的问题，不要自己随便乱填，建议咨询会计。