加拿大魁北克报税流程

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​​​加拿大魁北克税务简介

 

加拿大的税按行政层级分为联邦税和省税，在魁省留学生最常见的为消费税，其中联邦的税率为 5%，魁省的税率为9.975%，合计14.975%。

每年的春季是加拿大的报税季，但是学生不受最后递交截止日限制。您会在报税开始前收到学校和用人单位（若您有合法的工作收入）寄给您的报税单。特别注意，报税需要社会保险号（ SocialInsurance Number），一旦您有了任何种类的工作许可，你就可以去任何一家CanaaService申请您的社会保险号；如果您没有工作许可，您需要向联邦税务局申请一个临时税号（IniviualTax Number）

有了报税号，您就可以着手报税了。一 般说来，网上有很多免费的报税软件，比如 turbotax、ufile等，您可以随便选择一个，然后直接在网上操作即可。对于省税，您也可以从另外一个渠道，即魁省税务局的网站进行电子报税。

 

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留学生报税须知

 

大家都知道，加拿大的居民，一般每年都需要申报个人所得税；那么不是永久居民，也没有收入的国际留学生是否需要报税？这样的报税是否能带来收益？大部分的国际留学生对报税、退税一无所知，或即使知道留学生可以申请政府退税，也因为种种原因未能实际提出申请获得退税，最后平白将自己应得的退税款捐献给了政府。

1.留学生报税、退税的规定

根据税法规定，一年中，在加拿大境内居住超过 183天的非加拿大公民或是永久居民，很有可能是“假定的税务居民”，也需要像其他加拿大人一样报税。在加读书的留学生超过了规定的居住时限，自然也应当报税。由于没有收入，一定会得到退税。加拿大税务局网站明确了国际留学生的税务权利、责任和义务，就留学生报税、退税的相关问题做了详细说明。

留学生在加拿大留学一年，如果没有收入，或是收入很低，一般可以获得几百加元的政府税务补贴。此外，学生还应该将付出的学费在税务局备案，以便今后有收入时抵税用。

2.留学生如何报税、退税

有 SIN号的留学生报税同其他加拿大居民一样。

对没有 SIN号的学生，加拿大政府专门做了特殊的规定：无论留学生是否有社会保险号码，都可以享有与加拿大居民相当的税务待遇，承认其享受基本的货劳税(GST)、学费、住房租金等抵扣税额。

在申报方式上，没有社会保险号码的留学生参看我们之前写的文章：

无 SIN号如何申请报税

一般说来，有 SIN卡的学生一个月左右能够得到退税，没有SIN卡的学生时间稍微长些才能得到退税。

3.留学生主要退税项目

l 学费

留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。

l 住房

支付房租也是留学生活中不小的开销。符合报税条件的安省居民 (含国际留学生)，如果支付了房租，可以得到一些补偿。如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、住了几个月、交了多少房租、房东姓名(或房产公司名称)。如果在这一年中，住过不同的地方，每个地方都要填写。

需要注意的是，报税时不必提供房租收据，但是报完税后，甚至退税以后，政府还有可能要求提供收据，如果无法提供收据或足够证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。

l 消费税补贴

在加国生活，不可避免要消费。留学生享受同本国居民一样的退税待遇，这是很多留学生所不知道的。一般来说，当你报完税后，联邦政府就会从随后的七月份开始，每季度发放一次，一个学生一年可以拿到 200、300元的HST退税。安省则是按月发放，也有200多加币。

4.一直没有报过税的同学，还可以得到以前的退税吗？

你可以写信给 CRA做相关说明，并提交几年来的学费、住址、房租等凭证，这样就可以将以前应该得到的退税要回来。

5.留学生报税要带什么资料?

． SIN卡(没有SIN卡要带护照和StuyPermit学签)

．住址、邮编、房东姓名、房租收据

． T2202A和RL24

．有收入的学生要带上收入凭据，如： T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据。

 

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报税常见问题

 

1.报税是按家庭报，还是各报各的？

每个人报自己的，但是在税表（联邦 T1、魁省TP1）的第一页要写上配偶的净收入

2.报税需要填什么表格：

魁省居民需要填两份表格：

· 适用于魁省居民的联邦税表，基本表格： T1general 和scheule 1, 其他表格看具体情况

· 魁省税表，基本表格： TP1和scheuleD, 其他表格看具体情况

具体说，就是每人各报两套税表，夫妻共报四套税表

3.什么样的人需要报税？

加拿大报税是居民意义上的报税（区别于有的国家是公民意义上的报税）。简单地说，只要你在加拿大住满 183天，最好报税。复杂的情况需要具体界定。

永久居民从登陆之后就需要报税。留学生在预计一年中呆 183天以上需要报税。

如果你拿不准是否需要报税，就先报了再说，多报一次没有处罚，少报可能是问题。

4.孩子什么时候开始报税？

联邦 19岁就可以有消费税退税，魁省18岁可以有团结税退税，所以17岁就可以开始报税，满18岁的时候就可以领取。

如果孩子有收入需要申报，或者打算将学费转给父母，可以早于 17岁报税。

5.既然报税是按个人报税，不是按家庭报税，是不是老公、老婆、孩子的报税都互不相关？

不是。象有些抵税项目可以在夫妻间互转，孩子可以把学费转给父母等（如果孩子也有工作奖励，孩子转学费给父母后就不能再申请工作奖励。这种情况下，还要核算哪个方案对家庭总体更有利）

6.没有收入，也要报税吗？

是的，没有收入，也要报税，只要你是居民。报税之后，政府就可以计算你的各项福利。

7.留学生是否需要报税

如果预计在加拿大一年超过 183天，最好报税。报税的好处:（１）可以拿消费税退税；（２）如果以后又打算留在加拿大，学费可以用于以后抵税

8.短登是否需要报税

原则上短登不是居民，不需要报税

9.新移民登陆前的收入，报税的时候算收入吗？

报税的收入只是你成为永久居民之后的收入，登陆前的收入不算在内。但是登陆前的收入需要填在第一页的信息表中，作为计算各项福利之用。

有的新移民来了之后，在报税之前申请了消费税退税，申请时应该提交了登陆前的收入。报税的时候，填写的登陆前收入要与当时提交的登陆前收入一致。

另：新移民需要在信息页部分填写登陆时间

10.去年搬家了，从一个省搬到另一省，按哪个省报税？

按１２月３１日你所在的省报税

11.国内的收入，如果报税，按什么税率换算？

整年发生的工资类收入或者付出的费用一般用平均汇率

一笔收入或一笔费用，用发生当天汇率

12.报税的截止日期

第二年的 4月30日之前报税

13.以前年度的有的项目（如学费）没有申报，怎么办？

可以改报以前年度（ 10年内）的报税

14.报税的资料需要留多久？

六年

15.去年工作收入有点高，今年要上学，担心影响今年上学的补助，可不可以自己报低一点？

不可以，按 T4上的数据如实报。

因为公司已经报了一份给税务局，你申报的部分，会与公司申报的部分核对，很容易找出你的错误。如果引起 CRA的调查，就很麻烦。

16.想申请父母来探亲，需要收入高一些，可不可以自己多报一些收入？

虽然小费之类的允许没有 supporting的情况下申报收入，但是谨慎起见，最好税表中所有数字都有据可查，不要创造，以免CRA怀疑你还有其他未报的收入。

17.牛奶金算不算收入？

UCCB算收入，CCTB及魁省牛奶金不算收入

18.消费税退税算不算收入？

不算

19.GST退税怎么申请？

在联邦 T1的第一页打勾，夫妻中只一人申请

20.Soliaritytax团结税如何申请？

填魁省 scheuleD, 夫妻中只有一人申请。非魁省居民必须在魁省居住18个月以上才能领到团结税。